天和網(wǎng)天和財(cái)務(wù)頻道消息：德國(guó)漢高公司已實(shí)現(xiàn)其銀行賬戶信息和每日余額可見(jiàn)度的自動(dòng)化.這符合內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則,優(yōu)化其賬戶結(jié)構(gòu)和銀行關(guān)系,并且提升其對(duì)資金流動(dòng)、交易對(duì)手和外匯的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。該案例研究 在gtnews網(wǎng)站發(fā)起的2012年度全球企業(yè)財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)管理項(xiàng)目評(píng)選中獲得好評(píng)和榮譽(yù)。
全球公司漢高憑借知名品牌和頂級(jí)技術(shù)馳騁在家庭洗衣護(hù)理業(yè)、化妝品業(yè)和粘膠劑業(yè)領(lǐng)域。該公司將總部設(shè)立在德國(guó)的杜塞爾多夫，擁有4萬(wàn)7千員工（其中80% 工作在海外市場(chǎng)），在全球市場(chǎng)上算是最向國(guó)際看齊的德國(guó)本土公司。公司在全球57個(gè)國(guó)家擁有生產(chǎn)基地。在2011財(cái)政年度，該公司銷(xiāo)售額為150億歐元， 營(yíng)業(yè)收入約為20億歐元。
漢高希望通過(guò)提高銀行賬戶信息和每日余額的可見(jiàn)度來(lái)改善其對(duì)交易對(duì)手、資金流動(dòng)和外匯交易的風(fēng)險(xiǎn)管理能力。
項(xiàng)目目標(biāo)
漢高決定在全球公司中推行其理念：推動(dòng)其全球擴(kuò)張同時(shí)嚴(yán)格管控金融部門(mén)。具體地說(shuō)，該公司希望解決的問(wèn)題顯然是以自動(dòng)化的方式獲取銀行賬戶信息（包括授權(quán)簽署者、商業(yè)目標(biāo)等）和每日余額的可見(jiàn)度。
其目的包括以下四個(gè)方面：
1. 遵守內(nèi)部審計(jì)準(zhǔn)則，核實(shí)全球所有銀行賬戶的現(xiàn)金余額。
2. 鞏固和優(yōu)化其銀行賬戶結(jié)構(gòu)及全球銀行關(guān)系，并且在內(nèi)部報(bào)告系統(tǒng)中隨時(shí)可調(diào)取這些信息。
3. 提升交易對(duì)手的風(fēng)險(xiǎn)管理能力以及公司應(yīng)對(duì)經(jīng)濟(jì)行業(yè)變化的能力。
4.有效地管理匯率風(fēng)險(xiǎn)（通過(guò)銀行、地區(qū)和實(shí)體）和突然的市場(chǎng)波動(dòng)。
這些目標(biāo)附帶產(chǎn)生一個(gè)結(jié)果，漢高也想實(shí)現(xiàn)其銀行賬戶、操作要求、授權(quán)簽署人、附加的透支額度以及其他屬性的公開(kāi)透明。這些信息然后以不同方式顯示，以調(diào)節(jié)適應(yīng)漢高的組織結(jié)構(gòu)。
項(xiàng)目實(shí)施
在選擇花旗的財(cái)務(wù)可視系統(tǒng)之前，德國(guó)漢高的研究團(tuán)隊(duì)分析了市場(chǎng)上能夠用于功能和成本的系統(tǒng)。目的是要選擇一個(gè)可以用于全球?qū)嵤┑挠锌尚行阅芰澳軌蜻M(jìn)行記錄追蹤的供應(yīng)商。此外,供應(yīng)商還需要和德國(guó)漢高在世界各地所使用的大多數(shù)銀行有直接的關(guān)系。
這些要求很必要，以確保德國(guó)漢高可以在一年以內(nèi)實(shí)現(xiàn)其內(nèi)部目標(biāo)。2010年12月開(kāi)始進(jìn)行供應(yīng)商的選擇,而選擇花旗的財(cái)務(wù)可視系統(tǒng)是在2011年3月。僅 僅開(kāi)始實(shí)施項(xiàng)目8周，德國(guó)漢高就已經(jīng)上傳了其賬戶、子公司、組織和報(bào)告結(jié)構(gòu)等方面的數(shù)據(jù)，而且花旗已經(jīng)為漢高定制了反映其公司需求及結(jié)構(gòu)的研究報(bào)告。
阻礙及困難
正如所預(yù)料到的，項(xiàng)目實(shí)施階段遇到的最大困難就是讓德國(guó)漢高所有的銀行每天向花旗發(fā)送客戶對(duì)賬單（MT940）。有時(shí)候，前沿市場(chǎng)的銀行因?yàn)闊o(wú)法掌握全部 要求，導(dǎo)致在處理這些請(qǐng)求的時(shí)候效率很慢。作為彌補(bǔ)措施，財(cái)務(wù)可視系統(tǒng)允許德國(guó)漢高（或者地方的子公司）手動(dòng)輸入余額信息（或者使用文件上傳）來(lái)協(xié)助那些 無(wú)法向花旗銀行發(fā)送客戶對(duì)賬單（MT940）的銀行。
這項(xiàng)業(yè)務(wù)是由公司管理層內(nèi)部贊助，逐一進(jìn)行日常的實(shí)施，并且每個(gè)子公司努力使每個(gè)銀行都能向花旗發(fā)送客戶對(duì)賬單（MT940）。
項(xiàng)目范圍外的利益
這個(gè)項(xiàng)目可以減少因?yàn)樘峁┒啻慰蛻魧?duì)賬單而產(chǎn)生的額外的銀行費(fèi)用。項(xiàng)目啟動(dòng)后，子公司收到客戶對(duì)賬單，總公司要求還要把客戶對(duì)賬單發(fā)給花旗財(cái)務(wù)可視銀行識(shí) 別代碼(BIC)地址。主項(xiàng)目即將結(jié)束的時(shí)候，德國(guó)漢高和花旗發(fā)起了一個(gè)試點(diǎn)項(xiàng)目，把利用財(cái)務(wù)可視系統(tǒng)集中收到的客戶對(duì)賬單分配給需要該信息的子公司，而 這比起從第三方銀行獲得多個(gè)客戶對(duì)賬單更具有成本效益。
這個(gè)項(xiàng)目預(yù)期之外的一個(gè)利益就是，在項(xiàng)目實(shí)施期間，休眠賬戶以及無(wú)關(guān)緊要的銀行賬戶將被關(guān)閉，這樣減少了全球在用賬戶的數(shù)目，并減少了額外的成本支出。
結(jié)論
德國(guó)漢高已經(jīng)每天都能保證所有賬戶在項(xiàng)目范圍內(nèi)的可視性。根據(jù)這一信息，公司總部就可以和每個(gè)子公司之間進(jìn)行有意義的交流。例如，如果一個(gè)賬戶在一個(gè)月之 內(nèi)沒(méi)有一點(diǎn)進(jìn)出帳，那么將討論是否還有商業(yè)意義去保留這個(gè)賬戶。可用資金流動(dòng)性的每日可視性已經(jīng)成為管理交易對(duì)手和匯率風(fēng)險(xiǎn)的得力助手，使德國(guó)漢高可以立 即看到哪些銀行持有歐元，或者在那個(gè)時(shí)間它所透露給一個(gè)特定銀行的信息。
